Imposto de Renda: 5 cuidados na hora de declarar consórcio

Com a largada da temporada de entrega do Imposto de Renda, volta à mesa uma dúvida recorrente entre os contribuintes, afinal, como declarar corretamente a aquisição de bens em diferentes modalidades? Em 2026, esse cuidado ganha peso extra. 

O cenário se torna ainda mais desafiador diante do avanço dos consórcios no país. De acordo com a Associação Brasileira de Administradoras de Consórcios, o sistema ultrapassou a marca de 12 milhões de participantes ativos no último ciclo, diz comunicado ao mercado.

Para ajudar a evitar inconsistências, Thiago Savian, sócio-diretor da Unifisa, reúne cinco cuidados essenciais na hora de prestar contas ao Fisco:

• Onde declarar

Nada de lançar as parcelas em “Dívidas e Ônus Reais”. O consórcio deve aparecer na ficha de Bens e Direitos, sob o código 05 (Consórcio Não Contemplado). Até a contemplação, trata-se de um patrimônio em formação.

• O que informar no valor

O erro aqui costuma ser inflar os números. O contribuinte não deve declarar o valor total do bem desejado. Em “Situação em 31/12/2024”, entram apenas os valores efetivamente pagos até aquela data (parcelas, taxas e lances). Já em “Situação em 31/12/2025”, soma-se o acumulado anterior aos novos pagamentos realizados ao longo do ano.

• A virada de chave

É aqui que muitos se perdem. Com a contemplação, é preciso zerar o código 05 (deixando “31/12/2025” como zero) e abrir um novo registro na ficha de Bens e Direitos com o código do bem adquirido — como 21 para veículos ou 11 para imóveis. 

No campo “Discriminação”, devem constar detalhes como a aquisição via consórcio, o CNPJ da administradora e a eventual utilização de lance.

• Uso do FGTS

Se o FGTS foi utilizado para dar lance ou amortizar parcelas em consórcios imobiliários, o valor precisa ser incorporado ao custo de aquisição do imóvel. Além disso, deve ser informado na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, garantindo a transparência da origem dos recursos.

• Consórcios vendidos ou cancelados

A venda da cota com lucro pode gerar tributação por ganho de capital. Já nos casos de cancelamento, quando o consorciado interrompe os pagamentos e ainda não recebeu a restituição, a obrigação de declarar permanece.

Para quem investe, o relatório do Imposto de Renda da carteira pode ficar pronto em poucos cliques. No Investidor10, os dados dos investimentos são gerados automaticamente e organizados nas mesmas fichas da Receita Federal, como Bens e Direitos e Rendimentos, facilitando identificar onde declarar cada ativo e permitindo copiar as informações com apenas um clique para o programa da Receita.

A área também reúne recursos para acompanhar as obrigações fiscais ao longo do ano, como Isentômetro, que sinaliza quando as vendas de ações no mês ultrapassam R$ 20 mil, guia de como declarar investimentos, acompanhamento para emissão de DARF e organização de dados de investimentos no exterior, criptomoedas e dividendos, deixando tudo pronto para saber onde declarar cada item. Para conferir, basta acessar a área de Imposto de Renda dentro da carteira no Investidor10.