Imposto de Renda: Guia de Declaração de Investimentos 2026

Imposto de Renda: Guia de Declaração de Investimentos 2026

A declaração de investimentos no Imposto de Renda é obrigatória para milhões de investidores que investem em renda fixa, renda variável, criptomoedas ou ativos no exterior.

Apesar de parecer complexo, o processo fica simples quando você entende quem é obrigado a declarar, quais investimentos devem constar no IR e como preencher cada ficha corretamente no programa da Receita Federal.

Confira o guia completo e aprenda, passo a passo, como declarar seus investimentos no Imposto de Renda.

Quais fichas do Imposto de Renda o investidor precisa preencher?

O programa do Imposto de Renda possui diversas fichas, mas o investidor não precisa se preocupar com todas elas. Na prática, quem investe em ações, FIIs, ETFs, renda fixa e outros ativos financeiros no Brasil vai concentrar o preenchimento em poucas fichas específicas.

E as outras fichas do programa?

Para o investidor pessoa física que investe no Brasil, fora essas áreas, não há outras fichas relevantes para declarar investimentos financeiros tradicionais.

Outras seções do programa são voltadas para: rendimentos do trabalho, previdência, atividade rural, dependentes e despesas médicas. Ou seja, não interferem diretamente na declaração dos investimentos.

Para declarar no Imposto de Renda, utilize o programa oficial da Receita Federal, sempre na versão atualizada do ano da declaração, disponível no site da Receita.

Qual o prazo de entrega do Imposto de Renda 2026?

Qual é a maior dificuldade ao declarar investimentos?

A maior dor do investidor é a organização. Quem investe por várias corretoras, bancos diferentes e exchanges nacionais e estrangeiras, acaba lidando com informes espalhados, erros de classificação e dificuldade para apurar lucros e prejuízos. Isso aumenta o risco de inconsistências com a Receita.

Ao cadastrar sua carteira de investimentos no Investidor10, disponibilizamos um relatório com todas as informações necessárias para a declaração, reunindo dados de ações, FIIs, BDRs, ETFs, renda fixa, Tesouro Direto e criptomoedas, com saldos, compras, vendas, lucros e prejuízos.

O relatório permite copiar e colar diretamente no programa da Receita Federal, o que economiza tempo e reduz o risco de inconsistências.

Principais vantagens

• Menos erros
• Economia de tempo
• Dados consolidados em um painel único
• Exportação em Excel ou PDF
• Facilidade para enviar ao contador

Emissão automática de DARF

Sem dúvidas, uma das funcionalidades que mais economizam tempo do investidor é a de geração automática das DARFs. A DARF é gerada sempre que você tiver impostos devidos sobre ganhos de capital ou renda variável.

Quando há imposto devido, o Investidor10:

• Calcula automaticamente
• Gera a DARF pronta para pagamento

Com um clique, o investidor consegue emitir a guia de pagamento com os valores já calculados, evitando a necessidade de fazer esses cálculos manualmente ou recorrer a outras ferramentas externas.

Declaração automática pronta para importação no programa da Receita

Você também pode gerar um arquivo compatível com o programa da Receita Federal, com os dados já preenchidos. Com este arquivo, é só você importar no programa da Receita, e pronto, sua declaração estará feita!

Criar sua carteira no Investidor10 é o primeiro passo para simplificar seu Imposto de Renda. Tudo em um só lugar, com menos erros e muito mais agilidade.

Como declarar ações no Imposto de Renda 2026

As ações devem ser informadas na ficha Bens e Direitos. Nesse campo, o investidor declara a posição em carteira, informando a posse do ativo ao final do ano, sempre pelo custo de aquisição, sem considerar oscilações de mercado.

Utilize a seguinte classificação:

Na declaração, informe:

• CNPJ da empresa emissora
• Quantidade de ações
• Custo total de aquisição
• Discriminação detalhada do ativo

No campo Discriminação, descreva de forma clara o ativo declarado, incluindo nome da empresa, ticker, corretora utilizada e custo médio de compra.

Exemplo de discriminação:

Nos campos Situação em 31/12/2024 e Situação em 31/12/2025, informe o valor correspondente à posição mantida em cada data. Caso não houvesse posição no ano anterior, o campo deve permanecer com R$ 0,00.

Como declarar dividendos e JCP no Imposto de Renda 2026

Os rendimentos recebidos com ações devem ser declarados de acordo com o tipo de provento. Dividendos e juros sobre capital próprio (JCP) possuem tratamentos diferentes no Imposto de Renda e, por isso, são informados em fichas distintas do programa da Receita Federal.

Dividendos (isentos de Imposto de Renda)

Os dividendos pagos por empresas brasileiras, enquanto mantida a isenção, devem ser informados na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.

Utilize a seguinte classificação:

Na declaração, informe:

• Nome da empresa pagadora
• CNPJ
• Valor total recebido no ano

Exemplo de declaração de dividendos:

Juros sobre Capital Próprio (JCP)

Os juros sobre capital próprio são rendimentos tributados na fonte e devem ser informados na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva.

Utilize a seguinte classificação:

Na declaração, informe:

• Nome da empresa pagadora
• CNPJ
• Valor bruto recebido
• Imposto de Renda retido na fonte
• Valor líquido creditado

Exemplo de declaração de JCP:

Como declarar FIIs (Fundos Imobiliários) no Imposto de Renda 2026

Assim como nas Ações, os FIIs devem ser declarados em três frentes: posição, rendimentos e venda. Cada um deles é informado em uma ficha diferente do programa da Receita Federal.

Os FIIs devem ser declarados sempre pelo custo de aquisição, sem considerar o valor de mercado.

Utilize a seguinte classificação:

Na declaração, informe:

• CNPJ do fundo
• Quantidade de cotas
• Custo total de aquisição
• Discriminação detalhada

Exemplo de discriminação:

Nos campos Situação em 31/12/2024 e Situação em 31/12/2025, informe o valor correspondente à posição mantida em cada data. Caso não possuísse cotas no ano anterior, deixe R$ 0,00.

Rendimentos de FIIs (isentos para pessoa física)

Os rendimentos distribuídos pelos FIIs são isentos de Imposto de Renda para a pessoa física, desde que sejam atendidos os requisitos legais. Mesmo sendo isentos, os rendimentos devem ser declarados, pois a Receita Federal cruza essas informações com os dados enviados pelos fundos.

A isenção vale desde que:

• O fundo possua no mínimo 50 cotistas
• As cotas sejam negociadas em bolsa
• O investidor não detenha 10% ou mais das cotas do fundo

Utilize a seguinte classificação:

Exemplo de declaração de rendimentos:

Ganho de capital na venda de FIIs

Na venda de cotas de FIIs, não existe isenção, independentemente do valor negociado no mês. Todo lucro obtido é tributado.

Regras de tributação:

• Alíquota: 20% sobre o lucro
• Pagamento: via DARF
• Vencimento: último dia útil do mês seguinte à venda

Diferente das ações, FIIs não possuem isenção para vendas de até R$ 20 mil.

Exemplo prático:

Onde declarar o lucro ou prejuízo com FIIs

Os resultados das vendas devem ser informados na ficha:

Nessa ficha, o investidor informa mensalmente:

• Lucros ou prejuízos
• Compensação de prejuízos de meses anteriores
• DARFs pagos

Mesmo em meses sem imposto a pagar, as operações devem ser declaradas.

Exemplo prático:

Como declarar ETFs no Imposto de Renda 2026

Os ETFs devem ser declarados considerando o tipo de ETF, pois a tributação muda conforme ele seja de renda variável ou renda fixa.

ETFs de Renda Variável (BOVA11, IVVB11, SMAL11 etc.)

ETFs de renda variável seguem, em regra, as mesmas normas das ações. No entanto, como não distribuem dividendos, não há rendimentos a declarar.

Declare a posição em carteira pelo custo de aquisição:

No campo Discriminação, informe:

• Nome do ETF
• Quantidade de cotas
• CNPJ
• Corretora
• Custo total investido

Exemplo de discriminação:

Ganho de capital na venda

• Isenção: vendas de até R$ 20.000 no mês (operações comuns)
• Alíquota: 15% sobre o lucro (swing trade) e 20% sobre o lucro (day trade)

O lucro deve ser informado em:

ETFs de Renda Fixa (IMAB11, FIXA11 etc.)

ETFs de renda fixa são tributados como fundos de investimento. O Imposto de Renda segue a tabela regressiva, com alíquotas de 22,5% a 15%, é retido na fonte no resgate e pode haver antecipação semestral via come-cotas.

Declaração da posição em carteira:

Os rendimentos devem ser declarados em:

Como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda 2026

Os títulos do Tesouro Direto devem ser declarados em duas fichas: posição e rendimentos.

Declare a posição em carteira pelo custo de aquisição:

Exemplo de discriminação:

Rendimentos

Os rendimentos do Tesouro Direto sofrem IR retido na fonte.

Informe os valores conforme o informe de rendimentos da corretora.

Como declarar investimentos no exterior

Investimentos no exterior exigem atenção especial, pois envolvem conversão cambial e regras próprias de tributação.

Declare a posição em carteira pelo custo de aquisição:

Informe:

• Nome do ativo
• Corretora
• País
• Valor em moeda estrangeira
• Valor convertido em reais (cotação oficial de 31/12)

Exemplo:

Ganho de capital no exterior

• Não é mais isento

O ganho deve ser apurado no Programa GCAP e depois importado para a declaração anual.

Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2026

Declare a posição em carteira pelo custo de aquisição:

Códigos mais comuns:

• 81: Bitcoin (BTC)
• 82: Altcoins (ETH etc.)
• 83: Stablecoins
• 89: Outros criptoativos / NFTs

Exemplo de discriminação:

Ganho de capital em criptomoedas

• Isenção: vendas de até R$ 35.000 no mês (somente nas corretoras nacionais)
• Tributação acima do limite: Até R$ 5 milhões: 15%; R$ 5 a 10 milhões: 17,5%; Acima de R$ 10 milhões: 20%

Lucros devem ser apurados e declarados.

Como declarar BDRs no Imposto de Renda 2026

BDRs possuem regras diferentes das ações brasileiras.

Declare a posição em carteira pelo custo de aquisição:

Dividendos de BDRs

Dividendos de BDRs são tributáveis.

• Tributação via Carnê-Leão
• Tabela progressiva (até 27,5%)

Ganho de capital com BDRs

• Não há isenção de R$ 20 mil
• Alíquota: 15% (swing trade) e 20% (day trade)

Lucros devem ser informados em:

Como declarar imóveis, veículos e saldos bancários no Imposto de Renda 2026

Além dos investimentos financeiros, também é exigida a declaração de bens patrimoniais, como imóveis, veículos e valores mantidos em contas bancárias.

A declaração desses bens é feita na ficha Bens e Direitos, sempre pelo valor de aquisição ou pelo saldo existente em 31/12 do ano-base, sem considerar valores de mercado.

Imóveis

Imóveis devem ser declarados independentemente de gerarem renda.

Utilize a seguinte classificação:

Na declaração, informe:

• Tipo do imóvel
• Endereço
• Área
• Data de aquisição
• Valor total pago

O valor declarado deve corresponder ao custo de aquisição, incluindo ITBI, escritura e registro.

Imóveis financiados seguem a mesma lógica: declare apenas o valor pago até 31/12. O saldo devedor não é informado.

Na venda de imóveis, caso haja ganho de capital, a apuração é feita no Programa GCAP, com posterior importação para a declaração anual. Existem hipóteses legais de isenção, como a venda do único imóvel até R$ 440.000 ou o reinvestimento em outro imóvel residencial no Brasil em até 180 dias.

Veículos

Utilize a seguinte classificação:

Na declaração, informe:

• Marca
• Modelo
• Ano
• Placa
• Renavam
• Data de aquisição
• Valor pago

O bem deve ser declarado sempre pelo custo de aquisição, sem ajustes por valorização ou depreciação.

Saldos em contas bancárias e instituições financeiras

Devem ser informadas contas com saldo superior a R$ 140,00 em 31/12, incluindo:

• Contas correntes
• Contas digitais
• Contas de pagamento
• Saldos em corretoras ou plataformas de investimento

Utilize a seguinte classificação:

Na declaração, informe apenas o saldo existente em 31/12 do ano-base, sem detalhar movimentações. Saldos e investimentos devem ser declarados separadamente, mesmo quando estão na mesma instituição.