Como declarar renda fixa no Imposto de Renda, CDB, Tesouro Direto, LCI e LCA

Declarar renda fixa no Imposto de Renda exige atenção à diferença entre o dinheiro mantido nas aplicações e os rendimentos recebidos durante o ano. CDB, Tesouro Direto, LCI e LCA aparecem em campos específicos, e a isenção ou a retenção do imposto na fonte não elimina a necessidade de conferir as informações.

Os informes fornecidos por bancos e corretoras são o ponto de partida para organizar os saldos, identificar as fontes pagadoras e preencher a declaração. A seguir, veja quem precisa declarar, como funciona a tributação e onde informar cada investimento.

Acompanhe todas as notícias pelo celular! Baixe o app

Quem investe em renda fixa precisa declarar Imposto de Renda?

Ter uma aplicação de renda fixa não obriga, por si só, a entregar a declaração. A obrigatoriedade depende do enquadramento nos critérios definidos pela Receita Federal para cada exercício.

Na declaração de 2026, referente aos acontecimentos de 2025, entre os critérios estão:

• Rendimentos tributáveis: soma superior a R$ 35.584 no ano.
• Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte: soma superior a R$ 200 mil.
• Bens e direitos: valor total superior a R$ 800 mil em 31 de dezembro de 2025.

Essas são algumas das hipóteses de obrigatoriedade. Outros acontecimentos, como operações em bolsa e determinadas situações envolvendo investimentos no exterior, também podem exigir a entrega.

Quem apresentar a declaração deve informar as aplicações e os rendimentos conforme as regras de preenchimento. Para o exercício de 2026, existe dispensa de inclusão patrimonial para aplicações financeiras cujo valor unitário não exceda R$ 140. Essa dispensa não deve ser confundida com isenção dos rendimentos ou dispensa de entregar a declaração.

Como funciona a tributação dos investimentos de renda fixa?

A tributação depende do investimento: algumas aplicações têm imposto retido na fonte, enquanto outras oferecem rendimentos isentos para a pessoa física. Em ambos os casos, é necessário separar o saldo patrimonial dos rendimentos informados na declaração.

CDBs e títulos do Tesouro Direto seguem, em regra, a tabela regressiva de Imposto de Renda:

O imposto incide sobre o rendimento tributável, não sobre todo o valor aplicado. A retenção ocorre pela instituição responsável nos eventos previstos, como resgate, vencimento ou pagamento de rendimentos.

Na declaração, os rendimentos líquidos dessas aplicações são informados em “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, conforme o informe.

Já os rendimentos de LCI, LCA, CRI e CRA são isentos para a pessoa física, observadas as condições legais, e devem ser registrados em “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

Fundos de renda fixa possuem regras próprias, que podem incluir tributação periódica por come-cotas. Por isso, não devem ser tratados automaticamente como um CDB ou um título do Tesouro Direto.

Entenda a obrigatoriedade de declarar Renda Fixa

A obrigatoriedade de declarar investimentos em renda fixa não depende apenas de ter obtido lucros ou pago imposto. Todos os ativos que você possuía em 31 de dezembro do ano-base devem constar na declaração, desde que você seja obrigado a entregar o Imposto de Renda por outros critérios, como:

• Renda anual acima do limite de isenção;

• Recebimento de rendimentos tributáveis;

• Posse de bens acima do valor mínimo exigido pela Receita Federal.

O prazo para entrega do IRPF 2026 costuma ocorrer entre o final de abril e o início de maio do ano de exercício. No entanto, é fundamental acompanhar o cronograma oficial da Receita Federal, divulgado no início do ano.

Tributação dos Rendimentos IR 2026

• Tributados na fonte: a maioria dos investimentos de renda fixa (como CDB, Tesouro Direto) tem imposto retido automaticamente conforme a tabela regressiva de IR.

• Isentos de IR: LCI, LCA, CRI e CRA são exemplos de aplicações com rendimentos isentos de Imposto de Renda, porém a isenção não elimina a obrigatoriedade de declarar seu saldo e os rendimentos. 

Como declarar investimentos de Renda Fixa no IR (passo passo)

1. Reunir os documentos

Antes de tudo, o primeiro passo é baixar os informes de rendimento enviados pelos bancos e corretoras. Esses documentos trazem as informações essenciais para a declaração, incluindo:

• Saldos em 31/12 do ano anterior e do ano-base;

• Rendimentos auferidos no ano;

• Impostos retidos (quando aplicável).

Esses informes são a base de todas as informações que você vai lançar na declaração. 

2. Declaração de Patrimônio: Bens e Direitos

A ficha “Bens e Direitos” é onde você informa todas as aplicações que possui. Mesmo que um investimento seja isento, ou não gere imposto a pagar, ele deve ser declarado aqui.

Passos na ficha Bens e Direitos:

• Vá até a aba “Bens e Direitos” no programa da Receita ou no sistema online;

• Selecione o grupo 04 – Aplicações e Investimentos;

• Escolha o código correto para o tipo de aplicação (por exemplo: CDB, LCI, Tesouro Direto etc.). Informe:

• CNPJ da instituição financeira

• Descrição detalhada do ativo

• Valor da aplicação em 31/12 do ano anterior

• Valor atualizado em 31/12 do ano-base

• Se o investimento for de um dependente, informe isso adequadamente.

Essa etapa serve para que a Receita saiba exatamente o que você possui em termos de patrimônio financeiro. 

3. Declaração de Rendimentos

Dependendo do tipo de rendimento que você recebeu ao longo do ano, eles devem ser lançados em fichas diferentes:

a) Rendimentos Tributáveis na Fonte

Use a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” para informar rendimentos que já foram tributados na fonte, como juros de CDB ou Tesouro Direto.

• Código comum: “Rendimentos de aplicações financeiras”. Informe:

• CNPJ da fonte pagadora

• Nome da fonte pagadora

• Valor total dos rendimentos recebidos no ano

b) Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

Aplicações como LCI, LCA, CRI, CRA e poupança geram rendimentos isentos de IR, mas também devem ser informadas.

• Vá para a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”

• Escolha o código adequado para cada tipo de rendimento isento. Informe:

• CNPJ

• Valor total recebido

Esse lançamento é essencial para compatibilizar o crescimento do seu patrimônio com os rendimentos declarados, ajudando a evitar notificações da Receita. 

💡Saiba mais: como declarar investimentos no Imposto de Renda 2026

Inserir após o passo a passo de preenchimento.

Qual é o código para declarar cada investimento de renda fixa?

O código depende do tipo de aplicação. No programa para computador, CDBs, títulos do Tesouro Direto e títulos isentos são informados no grupo “04 – Aplicações e Investimentos”, mas em códigos diferentes.

Fundos de renda fixa são declarados no grupo “07 – Fundos”, conforme sua classificação. Apesar do nome, não devem ser registrados automaticamente no mesmo código de um CDB.

Os caminhos acima se referem ao programa para computador. No preenchimento online, os investimentos aparecem organizados por categorias.

Qual valor informar: o aplicado ou o saldo que aparece no aplicativo?

Utilize o saldo indicado para fins fiscais no informe de rendimentos da instituição. Ele pode ser diferente do valor disponível para resgate ou da posição exibida no aplicativo.

Isso acontece porque a plataforma pode apresentar atualização de mercado, rendimento acumulado ou uma estimativa líquida de impostos. Esses números não devem substituir automaticamente o saldo fiscal.

Também é necessário separar patrimônio e rendimento:

• Saldo da aplicação: vai em “Bens e Direitos”.
• Rendimento tributável recebido: vai na ficha de tributação exclusiva.
• Rendimento isento recebido: vai na ficha de rendimentos isentos.

Não some novamente ao patrimônio um rendimento que já esteja considerado no saldo informado pela instituição.

Como declarar uma aplicação resgatada ou vencida durante o ano?

O resgate afeta o saldo patrimonial e pode gerar rendimentos a informar. O tratamento depende de a aplicação ter sido encerrada integralmente ou apenas em parte.

Se a aplicação constava na declaração anterior e foi totalmente encerrada, mantenha o registro, descreva o resgate ou vencimento e informe saldo final zero.

No resgate parcial, utilize o saldo remanescente apresentado no informe. Os rendimentos recebidos devem ser declarados separadamente, conforme sua natureza.

Por exemplo, se uma aplicação foi resgatada por R$ 12 mil, isso não significa que os R$ 12 mil sejam rendimento. Parte corresponde à devolução do dinheiro investido. O informe identifica a parcela que deve ser declarada como rendimento.

Quais erros evitar ao declarar renda fixa?

Os erros mais comuns envolvem confundir saldo, rendimento e imposto retido. Antes de transmitir, confira se:

• Os saldos correspondem ao informe fiscal, e não apenas ao aplicativo.
• Os rendimentos tributáveis foram informados pelo valor líquido indicado no documento.
• As aplicações isentas foram classificadas corretamente.
• Os investimentos encerrados tiveram o saldo ajustado.
• Os dados de titular e dependentes estão separados corretamente.
• A fonte pagadora e seu CNPJ correspondem ao informe.
• Os registros da pré-preenchida não foram duplicados por lançamentos manuais.

A retenção do imposto pela instituição não elimina a necessidade de declarar as informações quando o contribuinte estiver obrigado.

Inserir antes da conclusão.

E quando o investimento em renda fixa é no exterior?

As aplicações de renda fixa mantidas no exterior devem ser informadas conforme a natureza do investimento, com identificação da instituição e do país. Não existe um código único para todos esses ativos: títulos, depósitos remunerados e fundos podem ter classificações diferentes.

Em “Bens e Direitos”, informe o custo de aquisição em reais, utilizando a cotação de fechamento da moeda estrangeira para venda divulgada pelo Banco Central na data da aquisição.

Ajuste o saldo conforme novas aplicações, resgates ou liquidações, sem atualizar automaticamente toda a posição pelo câmbio de 31 de dezembro.

Os rendimentos das aplicações financeiras abrangidas pela Lei nº 14.754/2023 estão sujeitos, em regra, à tributação anual de 15%, nos campos próprios da declaração.

A apuração considera os rendimentos efetivamente recebidos e os ganhos realizados, inclusive a variação cambial aplicável.

Guarde os extratos e comprovantes para conferir o custo, os rendimentos, as conversões e eventual imposto pago no exterior.

Como o Investidor10 facilita a declaração de investimentos no Imposto Renda?

A ferramenta de Declaração de Investimentos do Investidor10 foi criada para facilitar o preenchimento do Imposto de Renda e reduzir erros na declaração.

Ao registrar seus investimentos, o Investidor10 organiza automaticamente todas as informações necessárias, reunindo dados de ações, FIIs, BDRs, ETFs, renda fixa, Tesouro Direto e criptomoedas em um único relatório.

Isso significa que, em vez de solicitar e compilar dados de diferentes bancos e corretoras, todas as informações ficam organizadas em um único painel de fácil leitura, com saldos, compras, vendas, lucros e prejuízos.

Os valores já ficam estruturados no formato da declaração, permitindo copiar e colar diretamente no programa da Receita Federal, o que economiza tempo e reduz o risco de inconsistências.

Além disso, o relatório pode ser exportado em Excel ou PDF, facilitando a conferência e o compartilhamento com o contador ou outro responsável pela declaração.

Emissão de DARF e apuração de imposto

Sem dúvidas, uma das funcionalidades que mais economizam tempo do investidor é a de geração automática das DARFs. A DARF é gerada sempre que você tiver impostos devidos sobre ganhos de capital ou renda variável.

Com um clique, o investidor consegue emitir a guia de pagamento com os valores já calculados, evitando a necessidade de fazer esses cálculos manualmente ou recorrer a outras ferramentas externas.

Declaração automática pronta para importação no programa da Receita

Também existe a opção de gerar um arquivo pronto para ser importado diretamente no programa da Receita Federal, com todas as informações dos seus investimentos já preenchidas conforme os padrões exigidos pelo programa da Receita Federal.

Perguntas frequentes sobre como declarar renda fixa no Imposto de Renda

Quem tem CDB é obrigado a declarar Imposto de Renda?

Não apenas por possuir o investimento. A obrigação depende dos critérios definidos para o exercício, como rendimentos e patrimônio. Quem entrega a declaração deve observar as regras de inclusão da aplicação.

Preciso declarar LCI e LCA mesmo sendo isentas?

Sim, observadas as regras de preenchimento. A isenção dos rendimentos não significa que o investimento e os valores recebidos possam ser omitidos da declaração apresentada.

Preciso declarar uma aplicação que ainda não resgatei?

A posição patrimonial deve ser informada conforme as regras e o saldo fiscal do informe. Não trate automaticamente toda valorização exibida no aplicativo como rendimento recebido.

O rendimento de CDB e Tesouro Direto deve ser informado bruto ou líquido?

Na ficha de rendimentos sujeitos à tributação exclusiva, informe o rendimento líquido indicado no informe, após o imposto. Não inclua a devolução do principal como se fosse lucro.

Preciso emitir Darf para o rendimento de um CDB?

No caso usual de CDB contratado por pessoa física no Brasil, o imposto é retido pela instituição responsável. Não é necessário emitir um Darf separado para pagar novamente esse mesmo imposto.

Preciso declarar investimentos de bancos diferentes?

Sim, conforme os registros e a identificação apresentados nos informes de cada instituição. Não reúna rendimentos de fontes pagadoras diferentes em um único lançamento.

A declaração pré-preenchida já traz todos os investimentos corretamente?

Não há essa garantia. Confira os dados com os informes, incluindo saldos, rendimentos, fontes pagadoras e titularidade. Corrija informações ausentes ou divergentes antes do envio.

Para utilizar a ferramenta de declaração do Imposto de Renda do Investidor10, o primeiro passo é criar sua carteira de investimentos na plataforma.

Ao cadastrar suas ações, FIIs, ETFs, renda fixa, Tesouro Direto, criptomoedas, a ferramenta organiza automaticamente as informações necessárias para a declaração, como saldos, compras, vendas, rendimentos, lucros e prejuízos.

Assim, você facilita a declaração dos investimentos no Imposto de Renda, economizando tempo, reduzindo erros e evitando divergências com a Receita Federal.

👉 Acesse gratuitamente a ferramenta de IRPF do Investidor10!